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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-22 21:52

您好，貴公司是一般納稅人嗎？材料發(fā)票是增值稅專用發(fā)票嗎？不是的，領(lǐng)用時(shí)，借；在建工程-裝修工程，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣（40%的增值稅額）貸；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，40%的增值稅額），一年以后再抵扣。

憂心的豆芽 追問(wèn)

2017-10-22 22:36

您好，我公司是一般納稅人，材料發(fā)票是增值稅專用發(fā)票。領(lǐng)用時(shí)如何記帳？借：在建工程不太合適吧？因?yàn)樵诮üこ桃D(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，我司是租來(lái)的店鋪。領(lǐng)用時(shí)的分錄麻煩你再指點(diǎn)一下

王雁鳴老師 解答

2017-10-22 22:37

您好，領(lǐng)用時(shí)，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)（或者在建工程-裝修工程），應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣（40%的增值稅額）貸；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，40%的增值稅額），一年以后再抵扣。

憂心的豆芽 追問(wèn)

2017-10-24 13:31

謝謝老師。只是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的40%在增值稅申報(bào)表中是否也要體現(xiàn)出來(lái)？另外一年以后再抵扣的時(shí)候，又要如何記帳呢？

王雁鳴老師 解答

2017-10-24 13:36

您好，不客氣，要體現(xiàn)出來(lái)的。一年后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅。

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認(rèn)證后:借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-裝修款-66232.76 應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅 10597.24 貸:銀行存款-76830 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用10597.24 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10597.24
2019-05-29 08:24:42
您好！你是有進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出？
2017-12-26 16:34:30
你好，是的，轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的借方就是增加待攤費(fèi)用的金額
2017-08-04 15:27:40
你好，稅金不需要待攤
2016-11-04 15:16:14
你好，對(duì)的，再根據(jù)租期將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。
2019-10-14 14:02:00
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