老師，求解2015年的應(yīng)納稅所得額與資料二有關(guān)的遞延所得稅分錄？謝謝老師！

答： 您好！支付產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用時，會計(jì)分錄：借：銷售費(fèi)用100，預(yù)計(jì)負(fù)債200，貸：銀行存款300，當(dāng)月未再計(jì)提保修費(fèi)用，月末預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價值等于計(jì)稅基礎(chǔ)等于0，那么需要轉(zhuǎn)銷期初的遞延所得稅資產(chǎn)50，會計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用50，貸：遞延所得稅資產(chǎn)50

老師您好請問應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)以及遞延所得稅負(fù)債之間的勾稽關(guān)系是什么？所得稅費(fèi)用屬于什么會計(jì)科目以及借貸方向？所得稅費(fèi)用在進(jìn)行納稅調(diào)整時，需要調(diào)增調(diào)減時的符號怎么確定？遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的會計(jì)分錄是什么？謝謝老師

答： 應(yīng)納稅所得稅×所得稅率=應(yīng)繳所得稅 應(yīng)繳所得稅?遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用屬于損益類科目，金額增加在貸方，減少在借方

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

郭老師早上好，麻煩寫下遞延所得稅有關(guān)分錄謝謝！

答： 2，100萬 3，120萬 4借固定資產(chǎn)20萬 貸資本公積20-20*25%）萬 遞延所得稅負(fù)債20*25%萬 5， 借固定資產(chǎn)20萬 貸資本公積20-20*25%）萬 遞延所得稅負(fù)債20*25%萬 借管理費(fèi)用20/5萬 貸固定資產(chǎn)20/5 借遞延所得稅負(fù)債20/5*25% 貸所得稅費(fèi)用 合并報表我學(xué)的也不好