雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:15

個(gè)體。 繳進(jìn)項(xiàng)稅如何做分錄  未超，30萬(wàn)收入  銷項(xiàng)稅如何做分錄

鄒老師 解答

2019-08-27 11:22

你好，你這個(gè)是一般納稅人的個(gè)體戶？

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:26

情況這樣  個(gè)體戶在一般納稅人取得普票的進(jìn)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅已繳  進(jìn)銷項(xiàng)票的分錄我不會(huì)做

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:26

外賬

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:28

銷銷稅額 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 11:35

你好
借；庫(kù)存商品等科目，貸；銀行存款等科目
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:38

進(jìn)項(xiàng)不能抵的話我做進(jìn)庫(kù)存商品了 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 但又繳了進(jìn)項(xiàng)稅 這筆分錄如何體現(xiàn) 搞不懂

鄒老師 解答

2019-08-27 11:39

你好，取得的普通發(fā)票進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣，體現(xiàn)在庫(kù)存商品成本里面了

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:43

進(jìn)項(xiàng)稅額不單獨(dú)做出來(lái)   那我交的進(jìn)項(xiàng)稅 附加稅都走的銀行  這筆分錄怎么體現(xiàn)

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:50

可以不轉(zhuǎn)那么筆嗎  借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加  貸:銀行存款 只做這一筆  正確不老師

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 11:53

更正 借:應(yīng)交稅金（銷）
             應(yīng)交城建稅
             應(yīng)交地方教育
             應(yīng)交教育
         貸:銀行存款

鄒老師 解答

2019-08-27 12:00

你好，你繳納的是銷項(xiàng)稅額，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額
取得的普通發(fā)票進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣，體現(xiàn)在庫(kù)存商品成本里面了
需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，繳納增值稅分錄
一般納稅人繳納增值稅 借方是應(yīng)交稅費(fèi)——未交 增值稅科目，而不是銷項(xiàng)稅額科目

雅俗共賞 追問(wèn)

2019-08-27 12:19

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-08-27 13:16

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝