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學(xué)堂答疑王老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2019-08-26 14:05

您好！調(diào)整分錄應(yīng)該為：借：以前年度損益調(diào)整315，預(yù)計負債742，貸：其他應(yīng)付款1057，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅264.25，貸：遞延所得稅資產(chǎn)185.5，以前年度損益調(diào)整78.75

妮妮 追問

2019-08-26 15:19

這是解析，沒調(diào)應(yīng)交所得稅和遞延所得稅啊

學(xué)堂答疑王老師 解答

2019-08-26 15:25

您好！之前沒有考慮到，與擔保有關(guān)的支出是不允許稅前扣除的，所以不存在暫時性差異，該調(diào)整差異也對報告期的應(yīng)納稅所得額沒有影響，因為不管發(fā)生多少，始終不能在稅前扣除，之前沒有考慮到這條稅法。

妮妮 追問

2019-08-26 19:42

哦哦，知道了！

學(xué)堂答疑王老師 解答

2019-08-27 10:46

您好!感謝您的提問，祝您學(xué)習(xí)愉快！

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借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個是不確認遞延所得稅資產(chǎn)的。
2019-07-22 15:42:04
你好，是當期應(yīng)納所得稅額。
2021-03-21 15:09:43
遞延所得稅資產(chǎn)賬務(wù)全處理過程及匯繳填報
2023-04-04 16:48:45
你好，學(xué)員，這個看業(yè)務(wù)性質(zhì)的，學(xué)員
2022-02-17 10:38:06
遞延所得稅不在匯算清繳做
2022-02-17 14:50:52
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