接手一家賬務(wù)，2011年因進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證不及時(shí)，導(dǎo)致多繳納增值稅52萬(wàn)，之后持續(xù)到2016年，沒(méi)有交過(guò)增值稅，每月都有留底，現(xiàn)在如果每月要交增值稅，這個(gè)稅負(fù)是多少？怎么知道，汽車行業(yè)。

答： 稅負(fù)率=一年的增值稅應(yīng)納稅額/一年不含稅收入累計(jì)

2011年因進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證不及時(shí)，導(dǎo)致多繳納增值稅52萬(wàn)，之后持續(xù)到2016年，不交增值稅，每月都有留底，正常不？企業(yè)所得稅季報(bào)2015年第一季度繳納5000多。之后三個(gè)季度都是彌補(bǔ)以前年度損益，沒(méi)有繳納企業(yè)所得稅，屬不屬于正常范圍。

答： 此問(wèn)題已經(jīng)給予回復(fù)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我剛接了一個(gè)公司的賬，現(xiàn)在有點(diǎn)問(wèn)題想咨詢你，您看這個(gè)賬如何調(diào)下? 公司是2015年6月有小規(guī)模轉(zhuǎn)成一般納稅人的，當(dāng)時(shí)賬上增值稅是負(fù)數(shù)，就是多繳了增值稅。后來(lái)一直在應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，附加稅也都有余額（負(fù)數(shù)）一直都在，后來(lái)的會(huì)計(jì)都沒(méi)管。我這個(gè)月接賬，發(fā)現(xiàn)，2016年有項(xiàng)進(jìn)貨，進(jìn)項(xiàng)稅放到應(yīng)交增值稅―待低扣進(jìn)項(xiàng)稅里，一直放這，當(dāng)時(shí)認(rèn)證了，不知為啥放到那里！2017年，認(rèn)證有幾份發(fā)票賬上沒(méi)做，也有2份過(guò)期沒(méi)認(rèn)證，賬也沒(méi)做，現(xiàn)在報(bào)表留低和賬上不一致。

答： 2016年有項(xiàng)進(jìn)貨 如果認(rèn)證可以補(bǔ)記，調(diào)到進(jìn)項(xiàng)稅中。2017年，認(rèn)證的幾份發(fā)票要記賬，過(guò)期的可以要求對(duì)方重新開(kāi)，不開(kāi)的話按全額記賬，不抵扣。