東莞-糖糖 追問

2019-08-22 11:54

老師你沒明白我的意思，我知道遞延所得稅要調(diào)整，我意思是2017年度的當(dāng)期所得稅為什么不調(diào)整呢？2017年多計提了攤銷導(dǎo)致利潤下降少交了應(yīng)交稅費，現(xiàn)在調(diào)整不用補回來嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 11:56

你調(diào)整是在匯算清繳時調(diào)整，是在18年匯算清繳。
17年不調(diào)整的

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 13:08

老師，不好意思，還是不明白。那2017年計提的預(yù)計負(fù)債，2018年日后期間確認(rèn)賠償?shù)?，為什么轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)后，還要調(diào)減應(yīng)交稅費呢？跟上面無形資產(chǎn)的題目道理不是一樣嗎？為什么一個不調(diào)預(yù)計負(fù)債又調(diào)呢？都是在日后期間且匯算清繳前??？

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 13:09

你后面這個是預(yù)計負(fù)債，是負(fù)債的計稅和賬面發(fā)生了差異，調(diào)整了所得稅。

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 13:21

唉，我問的不是遞延所得稅，我知道預(yù)計負(fù)債日后確認(rèn)后調(diào)整遞延所得稅，我問的是，預(yù)計負(fù)債日后期間確認(rèn)，調(diào)減了應(yīng)交稅費！為什么這里可以調(diào)減，為什么上面無形資產(chǎn)那個題目為什么不調(diào)增應(yīng)交稅費？我問的是應(yīng)交所得稅，不是遞延所得稅！

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 13:34

你看題目啊，后面題目明確要求了你要調(diào)整應(yīng)納稅額。如果題目不另行要求或題目要求不調(diào)整應(yīng)交 稅費。