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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-08-22 11:47

同學(xué)。遞延所得稅的調(diào)整,沖所得稅費用,不是應(yīng)交稅費。

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 11:54

老師你沒明白我的意思,我知道遞延所得稅要調(diào)整,我意思是2017年度的當(dāng)期所得稅為什么不調(diào)整呢?2017年多計提了攤銷導(dǎo)致利潤下降少交了應(yīng)交稅費,現(xiàn)在調(diào)整不用補回來嗎?

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 11:56

你調(diào)整是在匯算清繳時調(diào)整,是在18年匯算清繳。
17年不調(diào)整的

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 13:08

老師,不好意思,還是不明白。那2017年計提的預(yù)計負(fù)債,2018年日后期間確認(rèn)賠償?shù)?,為什么轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)后,還要調(diào)減應(yīng)交稅費呢?跟上面無形資產(chǎn)的題目道理不是一樣嗎?為什么一個不調(diào)預(yù)計負(fù)債又調(diào)呢?都是在日后期間且匯算清繳前???

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 13:09

你后面這個是預(yù)計負(fù)債,是負(fù)債的計稅和賬面發(fā)生了差異,調(diào)整了所得稅。

東莞-糖糖 追問

2019-08-22 13:21

唉,我問的不是遞延所得稅,我知道預(yù)計負(fù)債日后確認(rèn)后調(diào)整遞延所得稅,我問的是,預(yù)計負(fù)債日后期間確認(rèn),調(diào)減了應(yīng)交稅費!為什么這里可以調(diào)減,為什么上面無形資產(chǎn)那個題目為什么不調(diào)增應(yīng)交稅費?我問的是應(yīng)交所得稅,不是遞延所得稅!

陳詩晗老師 解答

2019-08-22 13:34

你看題目啊,后面題目明確要求了你要調(diào)整應(yīng)納稅額。如果題目不另行要求或題目要求不調(diào)整應(yīng)交 稅費。

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資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),相當(dāng)于未來可抵扣的減少,交納的稅金多,構(gòu)成應(yīng)納稅的暫時性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,所以是貸遞延所得稅負(fù)債
2021-08-16 11:08:59
分錄一是把公允價值變動損益300換成正確的其他綜合收益300(其他權(quán)益工具投資確認(rèn)其他綜合收益),分錄2是把所得稅費用,替換為其他綜合收益(遞延所得稅對應(yīng)的是其他綜合收益,所以換成其他綜合收益)分錄3是把錯誤分錄中扣除遞延所得稅后的未分配利潤沖回去,分錄4是把盈余公積沖回去。--思路是原來確認(rèn)公允價值變動損益是錯的,所以公允價值變動損益,因此確認(rèn)的所得稅費用和未分配利潤/盈余公積都要沖回去
2020-07-15 11:07:36
200*20% 會計上確認(rèn)了這筆預(yù)計負(fù)債,稅法上不承認(rèn)
2019-07-27 16:52:18
賬面價值=40,稅法認(rèn)為存貨買了,就沒有這部分存活了,所以計稅基礎(chǔ)是0,資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ),所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2020-06-16 21:57:48
就是因為沒有退貨,在發(fā)出商品時,確認(rèn)的遞延資產(chǎn)/負(fù)債,要進(jìn)行相應(yīng)的轉(zhuǎn)回哦!
2019-08-04 21:14:38
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