借：預(yù)計(jì)負(fù)債80以前年度損益調(diào)整10貸：預(yù)計(jì)負(fù)債90借：以前年度損益調(diào)整20貸：遞延所得稅資產(chǎn)20借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅22.5貸：以前年度損益調(diào)整22.5最后一筆分錄要怎么理解？

答： 稅法允許在訴訟賠償在實(shí)際發(fā)生時(shí)抵扣，此時(shí)甲公司并未匯算清繳，可以直接抵扣，借方應(yīng)交稅費(fèi)相當(dāng)于抵扣

問：老師 應(yīng)收退貨成本，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債怎么理解呢？　　借：應(yīng)收退貨成本　?。? 000×0.04×20%）40　　　　貸：以前年度損益調(diào)整　　　　　　　　　　40　　借：以前年度損益調(diào)整　　　　　　　　　　10　　　　貸：遞延所得稅負(fù)債　　　　　 （40×25%）10

答： 賬面價(jià)值＝４０，稅法認(rèn)為存貨買了，就沒有這部分存活了，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是０，資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借 預(yù)計(jì)負(fù)債 800 貸 其他應(yīng)付款 700 以前年度損益調(diào)整 100 借 以前年度損益調(diào)整 所得稅費(fèi)用 25貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25 所得稅率百分25 沖了800的預(yù)計(jì)負(fù)債不是應(yīng)該調(diào)減200的遞延所得稅資產(chǎn)嗎

答： 遞延所得稅在貸方就是減少啊。