溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 08:17

這個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用的2萬(wàn)是直接從我們貨款中扣除，是沒(méi)有給我們發(fā)票的？我們開(kāi)出去的發(fā)票是按照實(shí)際回款8萬(wàn)給對(duì)方開(kāi)的。也可以這樣做直接做銷(xiāo)售費(fèi)用是嗎？

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 08:18

那這樣情況下，我們主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按照10萬(wàn)來(lái)入賬還是8萬(wàn)呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 08:23

同學(xué)。沒(méi)有發(fā)票你是不能作為銷(xiāo)售費(fèi)用的。
那你銷(xiāo)售的商品發(fā)票如何開(kāi)的

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 08:27

老師，我的描述很清楚呀。
委托代銷(xiāo)商品的總金額是比方10萬(wàn)，對(duì)方需要從這些貨款中直接扣除2萬(wàn)的返點(diǎn)傭金，我們實(shí)際回款只能收到8萬(wàn)（我們給對(duì)方開(kāi)票也是按照實(shí)際回款的8萬(wàn)來(lái)開(kāi)的）。
這樣的情況下，主營(yíng)收入和銷(xiāo)售費(fèi)用都怎么做？請(qǐng)寫(xiě)下分錄比較清晰。謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 08:41

那我是按8萬(wàn)確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款  8
貸：營(yíng)業(yè)收入  8
支付時(shí)
借：銀行存款  8
貸：應(yīng)收賬款  8
不單獨(dú)體現(xiàn)2萬(wàn)

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 08:43

我也這么做的，但是總感覺(jué)這樣沒(méi)有銷(xiāo)售費(fèi)用不完整一樣。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 08:46

你這沒(méi)取得發(fā)票，你沒(méi)辦法計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用。
你這從賬面上看，是點(diǎn)型的不合理，你委托代銷(xiāo)，不可能人家?guī)湍惆赘?，不支付人家款?xiàng)。

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 08:48

合同里有簽訂說(shuō)返點(diǎn)的方式可以直接貨款中扣除或者全額回款后我們?cè)僦Ц秾?duì)方返點(diǎn)費(fèi)。這樣也不合理嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 09:01

不合適，人家沒(méi)有發(fā)票，說(shuō)明人家沒(méi)有交稅，這部分你如何入賬稅前扣除

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 09:02

那同樣我這部分也不用計(jì)入收入，也不用交稅了，這樣是不是就平掉了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 10:08

不是平掉了
是人家沒(méi)有交稅，你不可能計(jì)入你的成本費(fèi)用去稅前扣除
這樣稅局是不認(rèn)可 的

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 10:10

這2萬(wàn)對(duì)方?jīng)]交稅，我也同樣沒(méi)做收入呀。
如果對(duì)方開(kāi)票我們這2萬(wàn)，費(fèi)用是有了，但同樣我這2萬(wàn)的收入不也要交所得稅嗎？老師這這樣理解對(duì)嗎？

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 10:11

對(duì)方直接扣掉2萬(wàn)的返點(diǎn)傭金，我開(kāi)票也是開(kāi)的8萬(wàn)收入，沒(méi)開(kāi)著2萬(wàn)的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 10:13

可以這樣理解。
是的。所以你按8萬(wàn)確認(rèn)，只是這樣賬上不合理，你明明是讓人代銷(xiāo)了，卻不給人家好處。

溫暖 追問(wèn)

2019-08-22 10:19

嗯嗯，我的思路還是對(duì)的吧老師，因?yàn)闆](méi)有全額開(kāi)票。按照實(shí)際回款額開(kāi)票的。不存在稅前扣除啥的問(wèn)題。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-22 10:21

是的，按你的思路處理