公司剛成立，11月份簽訂了采購合同，借：庫存商品-暫估，貸：應付賬款-XX；因為當時對方?jīng)]有開票，所有在暫估中反映。后來在11月份又與另一公司簽訂了銷售合同，可是11月份沒有開票，在12月份開的票，11月份做的分錄：借：發(fā)出商品，貸：庫存商品-暫估，用了這個發(fā)出商品科目可以嗎？是否涉及到稅務風險？

答： 您好！可以的。沒有什么關系的。

借庫存商品（暫估）1271 貸應付賬款1271本月沖紅上面分錄調整借庫存商品1475 應交稅金增值稅進現(xiàn)稅額236 貸應付賬款1711最后科目匯總表上庫存商品會出現(xiàn)借方負數(shù)怎么調整？

答： 根據(jù)分錄顯示，實際取得發(fā)票的庫存商品金額為1475大于暫估的1271，怎么會出現(xiàn)借方負數(shù)呢？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

麻煩老師看一下我的分錄做的是否正確，暫估入賬時：借庫存商品-暫估，貸應付賬款。借主營業(yè)務成本，貸庫存商品-暫估。收到發(fā)票時：借庫存商品-暫估負數(shù)，貸應付賬款負數(shù)，借庫存商品-商品，貸應付賬款，借庫存商品-暫估，貸庫存商品-商品；請問老師以上的分錄正確嗎？？

答： 您好，主營業(yè)務成本暫估的那筆分錄也要沖回之后再在實際成本結轉一次。