您好，我單位是事業(yè)單位（地勘單位），19年執(zhí)行新的政府會(huì)計(jì)制度后要求平行記賬，現(xiàn)做賬有個(gè)疑問(wèn)，就是幫別的局屬企業(yè)代付的職工社保和公積金等費(fèi)用（這些人員的編制在我單位，所以撥款在我們賬上，我們一般就代付社保公積金，工資他們自己發(fā)）現(xiàn)不確定應(yīng)該怎么做賬才正確！第一種方式（也是原來(lái)沒(méi)有改變會(huì)計(jì)制度單位時(shí)候模式，只是原來(lái)不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)）1，幫別的單位代付公積金社保的時(shí)候 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：其他應(yīng)收款 貸：零余額賬戶 預(yù)算會(huì)計(jì) 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存2，收到其他單位交回的社保公積金。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：銀行存款 貸:其他應(yīng)收款預(yù)算會(huì)計(jì) 借：資金結(jié)存 貸：事業(yè)支出第二種方式1，幫別的單位代付公積金社保時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸：零余額預(yù)算會(huì)計(jì) 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存2，收到其他單位交回的代墊社保公積金款項(xiàng)（1）沖成本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：銀行存款 貸：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用/經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（領(lǐng)導(dǎo)意思業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)年底和事業(yè)支出是一致的）預(yù)算會(huì)計(jì) 借：資金結(jié)存 貸：經(jīng)營(yíng)支出或者（2）計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)算會(huì)計(jì) 借：資金結(jié)存 貸：其他預(yù)算收入

答： 同學(xué)。按第一種方式處理。這不屬于你的收入

1月招標(biāo)保證金原會(huì)計(jì)做的是借：管理費(fèi)用 貸:銀行存款 退回保證金 做借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入剛接賬給紅沖了，更正為借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款。問(wèn)利潤(rùn)表為什么本月數(shù)沒(méi)有變動(dòng)啊？紅沖更正與否利潤(rùn)表本月數(shù)都沒(méi)有變動(dòng)？不明白

答： 同學(xué)，你好！ 原會(huì)計(jì)做法： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 退回保證金 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 原會(huì)計(jì)做法計(jì)入費(fèi)用減少利潤(rùn)，后來(lái)收回又計(jì)入收入，增加利潤(rùn)，一減一增利潤(rùn)沒(méi)有變化。 更正做法： 借：管理費(fèi)用 （紅字） 貸：銀行存款 （紅字） 借：銀行存款（紅字） 貸：其他業(yè)務(wù)收入（紅字） 紅沖費(fèi)用，利潤(rùn)會(huì)增加，紅沖收入利潤(rùn)會(huì)減少。一增一減，利潤(rùn)不會(huì)變動(dòng) 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

冉老師好，上個(gè)問(wèn)題還沒(méi)明白，麻煩再幫我解答一下，我是代付代繳公司，問(wèn)題一：我6月份已代付了社保，到了7月，需要將部份社保由管理費(fèi)用-社保調(diào)整到管理費(fèi)用-評(píng)審費(fèi)，部分調(diào)整到其他應(yīng)收款，但已出賬，沖銷(xiāo)原來(lái)，重新再出的話，借方出管理費(fèi)用-評(píng)審費(fèi)和其他應(yīng)收款，但貸方我不知道入什么科目問(wèn)題二：掛了其他應(yīng)收款，可以再開(kāi)發(fā)票給對(duì)方公司嗎，收到錢(qián)的時(shí)候，是直接沖銷(xiāo)其他應(yīng)收款，還是還要再出其他業(yè)務(wù)收入麻煩老師看看圖片，一張是6月計(jì)提社保，一張6月支付社保

答： 同學(xué)您好，很高興為您解答問(wèn)題，請(qǐng)稍等