老師，我公司是屬于現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)適合增值稅加計(jì)抵減政策，請(qǐng)問(wèn)加計(jì)抵減怎么賬務(wù)處理，麻煩老師把計(jì)提時(shí)和抵減時(shí)的會(huì)計(jì)分錄分別講述一下，謝謝

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-16 15:58

實(shí)際抵減時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：其他收益
你是計(jì)提什么

XKM 追問(wèn)

2019-08-16 16:13

7月份補(bǔ)計(jì)提4.-7月份增值稅加計(jì)稅額呢

辜老師解答

2019-08-16 16:14

如果沒(méi)有實(shí)際抵減要繳納的增值稅，是不用賬務(wù)處理的

XKM 追問(wèn)

2019-08-16 16:20

實(shí)際抵減了1萬(wàn)多，是需要在增值稅下設(shè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減這個(gè)科目嗎

辜老師解答

2019-08-16 16:26

不需要的，實(shí)際抵減了，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：其他收益
然后按照抵減后的應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納增值稅就可以

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