LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-15 11:37

老師，我這樣做了，進項稅額里的余額是負數(shù)，按理不對吧，或者后面還需要做哪一步分錄嗎？

maize老師 解答

2019-08-15 11:38

你這個還需要結轉到轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅 貸進項稅額 你沒有銷項稅額么

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-15 14:46

老師您可以把當月開發(fā)票和待認證轉抵扣一系列的分錄流程說下嗎？

maize老師 解答

2019-08-15 14:51

借進項稅額 貸應交稅費-待認證稅額  開發(fā)票做借應收 貸主營業(yè)務收入 銷項稅額，月末結轉增值稅你看下圖

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-15 15:08

老師，你幫我看看開出發(fā)票到待認證轉抵扣一系列分錄流程到底差了哪一步
1、開出發(fā)票：借：主營業(yè)務收入   應交稅費-銷項稅額 貸：應收賬款
2、待認證轉抵扣：借：應交稅費-進項稅額   貸：應交稅費-待認證稅額
3、結轉未交增值稅：借：應交稅費-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-未交增值稅
如果按你剛剛老師說的那個分錄做進去、借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-進項稅額   余額也是負數(shù)呀

maize老師 解答

2019-08-15 15:17

開發(fā)票做借應收 貸主營業(yè)務收入 銷項稅額

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-15 15:27

我是做的借，打字的時候寫反了，那其他的分錄呢？是哪一步漏掉了沒有做嗎？目前進項稅額和轉出未交增值稅都是負數(shù)

maize老師 解答

2019-08-15 15:33

借 銷項稅額  貸進項稅額 轉出未交增值稅

LoVe,FoRbID. 追問

2019-08-15 15:38

老師，現(xiàn)在對咯，太感謝您了，那我之前沒有做這筆分錄，現(xiàn)在做可以嗎？摘要怎么寫呀

maize老師 解答

2019-08-15 15:45

結轉增值稅就可以，現(xiàn)在做