不是魚 追問

2019-08-13 16:33

所有的，包含進(jìn)銷的分錄可以寫一下嗎？

紫藤老師 解答

2019-08-13 16:34

1、發(fā)生收入時(shí)：
   借：銀行存款/應(yīng)收賬款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
2、購進(jìn)固定資產(chǎn)/物料時(shí)
   借：固定資產(chǎn)/原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
      貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
3、轉(zhuǎn)出未交增值稅
   借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額）
4、計(jì)提增值稅
   借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月繳納稅費(fèi)時(shí)：
4、借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
     貸：銀行存款

不是魚 追問

2019-08-13 17:41

那我本月計(jì)提的附加稅，是按照扣繳10%的增值稅來算，然后計(jì)提？

紫藤老師 解答

2019-08-13 19:19

城建稅7%，5%，1%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2%