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送心意

李夏平老師

職稱會(huì)計(jì)培訓(xùn)輔導(dǎo)師

2019-08-11 21:18

工資與社保

代扣社保的問題,在實(shí)際工作中,社保的繳納是當(dāng)月繳當(dāng)月的,一般是在月初就要把當(dāng)月的  社保給繳了。

企業(yè)通常的做法是把替員工代繳的社保部分,掛“其他應(yīng)收款—代墊員工社?!?,在發(fā)工資的時(shí)候(工資一般是跨月發(fā)放,當(dāng)月工資下個(gè)月發(fā)放),從工資里扣除,走貸方“其他應(yīng)收款—代墊員工社保”。

(1)交社保的時(shí)候

借:其他應(yīng)收款——員工個(gè)人

貸:銀行存款

收員工社保

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款——員工個(gè)人

(2)還有種是先收員工社???,再交社保

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)付款——員工個(gè)人

繳納社保

借:其他應(yīng)付款——員工個(gè)人

貸:銀行存款

代繳的社保一般不能稅前列支。

(3)計(jì)提本月工資

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬

次月發(fā)放上月工資

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:其他應(yīng)收款—代墊員工社保費(fèi)

其他應(yīng)收款—代墊員工住房公積金

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

銀行存款

支付上月工資個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

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您好,請(qǐng)參考以下內(nèi)容。 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-12-05 17:44:41
您好: 支付社保 借:其他應(yīng)付款-社保 貸:銀行存款 支付公積金 借:其他應(yīng)付款-公積金 貸:銀行存款 計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保: 借:管理費(fèi)用-社保 應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:其他應(yīng)付款-社保 計(jì)提公積金: 借:管理費(fèi)用-公積金 應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸:其他應(yīng)付款-社保
2017-03-17 09:08:49
一、計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用——工資6000 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資6000 二、
2019-08-11 20:58:29
你好 ? 你好同學(xué): 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2021-07-01 16:45:03
您好!1.分配工資   借:××費(fèi)用(管理/銷售等)   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資   2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)   借:××費(fèi)用(管理/銷售等)   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保   3.次月發(fā)放工資時(shí)   借:應(yīng)付職工薪酬——工資   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅   庫存現(xiàn)金/銀行存款   4.上交杜保   借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)   貸:銀行存款
2017-01-06 15:16:56
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