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送心意

文老師

職稱中級職稱

2019-08-10 14:52

您好,你能進項稅額還有出口退稅,進項稅額轉(zhuǎn)出都有余額的吧

feeling 追問

2019-08-10 14:56

進項稅額轉(zhuǎn)出的余額 是因為退稅率與征收率有差額的時候  做了步進項稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到成本里面了 這樣進項稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額啊

文老師 解答

2019-08-10 15:11

您可以年末的是就一次做借出口退稅  進項稅額轉(zhuǎn)出貸進項稅額

feeling 追問

2019-08-10 15:14

那這個分錄表示什么意思呢?

文老師 解答

2019-08-10 16:53

借銷項稅額 進項稅額轉(zhuǎn)出貸進項稅額

feeling 追問

2019-08-10 20:45

老師  您講的不明白啥意思

文老師 解答

2019-08-10 20:48

哦,我當銷項稅額了,應該是借應交稅費-應交增值稅(出口退稅)借應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸應交稅費-應交增值稅(進項稅稅)

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您好!應交稅費-應交增值稅(出口退稅)科目不需要平,應交增值稅及其下級科目都是單邊記賬,并非借貸抵消。只需要在應繳稅費-應交增值稅這個二級科目上看余額為零即可算是結平,其下明細科目都是單邊余額。
2019-01-02 11:35:11
借方改成其他應收款,是你應該收回來的。
2024-06-06 15:59:53
借:其他應收款——應收補貼款 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時,做如下會計處理: 借:銀行存款 貸:其他應收款——應收補貼款
2022-04-02 10:27:45
在“貸方”反映的明細賬 三級科目“出口退稅”記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物,向海關辦理報關出口手續(xù)后,憑出口報關單等有關憑證,向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額,用藍字登記;出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關而補繳已退的稅款,用紅字登記。
2015-09-27 08:01:02
你好,借主營業(yè)務成本,貸應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出
2019-02-27 17:39:05
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