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你好 老師 還想問下 我們是外貿(mào)企業(yè)，應交稅費 應交增值稅 出口退稅 科目在余額表上貸方余額月末要做處理嗎？
feeling
于2019-08-10 14:50 發(fā)布 ??1494次瀏覽
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文老師
職稱： 中級職稱
2019-08-10 14:52
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外貿(mào)企業(yè)應交稅費_應交增值稅—出口退稅怎么結轉(zhuǎn)平
答： 您好！應交稅費-應交增值稅（出口退稅）科目不需要平，應交增值稅及其下級科目都是單邊記賬，并非借貸抵消。只需要在應繳稅費-應交增值稅這個二級科目上看余額為零即可算是結平，其下明細科目都是單邊余額。
老師外貿(mào)企業(yè)出口退稅，計提出口退稅，分錄對嗎，為什么一邊掛應收，另外一邊為什么掛應交增值稅啊借：應收出口退稅，貸：應交稅費 —應交增值稅(出口退稅)。
答： 借方改成其他應收款，是你應該收回來的。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
外貿(mào)企業(yè)出口退稅的分錄，為什么應交增值稅在貸方呢，貸方不是表示尚未繳納的增值稅嗎借：其他應收款 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
答： 在“貸方”反映的明細賬 三級科目“出口退稅”記錄企業(yè)出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續(xù)后，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關而補繳已退的稅款，用紅字登記。
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