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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-08-10 07:59

40萬是實際消費金額
儲值卡實際出售了50萬，所以是按實際銷售部分和儲值卡金額進行分攤的喔

神采飛揚 追問

2019-08-10 09:53

你沒弄明白我的意思。我是說最后一個稅費計算的時候，為什么是用40萬做基數(shù)求稅費，而不是用40萬加上5萬分攤的數(shù)。

神采飛揚 追問

2019-08-10 09:55

老師，你把題看清楚以后再回答好嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-10 10:50

你總的是出售了100萬的卡
目前消費了40萬
然后就是100萬的卡有95萬會被消費
你在計算5萬的分攤額時是按照現(xiàn)在實際消費的40萬作為分子來分攤

陳詩晗老師 解答

2019-08-10 10:55

5萬不被消費的是在銷售和未銷售的進行分攤。
這里實現(xiàn)了40，是分攤40的部分

神采飛揚 追問

2019-08-10 11:01

5萬分攤到已售40萬部分不用交稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-10 12:28

不需要，稅是根據(jù)銷售的來的
這里分攤是會計上的處理

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相關(guān)問題討論
40萬是實際消費金額 儲值卡實際出售了50萬，所以是按實際銷售部分和儲值卡金額進行分攤的喔
2019-08-10 07:59:44
你這一塊兒這個轉(zhuǎn)銷項的應(yīng)交稅費。是按照5000×200/1.16×16%來確認的。應(yīng)交稅費不像會計一樣，要根據(jù)實際消費來分攤，因為稅法上他不是這樣子算。
2020-01-29 10:47:32
學(xué)員，您好，因為客戶實際只消費了40萬，因此開票只開了40萬，所以繳稅只按40來交
2021-06-13 16:20:14
是的 也是按商業(yè)折扣后的價格算算稅費
2019-03-03 19:00:38
你好！這里就涉及到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間以及一點稅收籌劃。納稅人銷售服務(wù)為服務(wù)完成的當(dāng)天；如果先開具增值稅發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。假如2019/7/1收款時開具了發(fā)票就應(yīng)全額確認銷項稅，否則就在后續(xù)提供服務(wù)當(dāng)期產(chǎn)生納稅義務(wù)。
2020-06-01 11:34:37
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