我們是即征即退軟件企業(yè)，本月正常貨物無銷售只有一個物業(yè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，軟件收入有銷項(xiàng)，軟件類的進(jìn)項(xiàng)沒有，因此本期繳稅是按軟件的銷項(xiàng)稅額繳稅，在做本月分錄結(jié)轉(zhuǎn)時如何做？

答： 你好同學(xué) 這個你本期正常的納稅，而你的進(jìn)項(xiàng)就正常留在賬上了 結(jié)轉(zhuǎn)時你按你本期應(yīng)該納稅的金額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣就好了。

有關(guān)雙軟企業(yè)的增值稅即征即退計算公式中有個：當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個公式里面的“當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”除了專門的軟件進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還包括其他哪些發(fā)票項(xiàng)目？

答： 享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策額增值稅一般納稅人，在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，對進(jìn)項(xiàng)有嚴(yán)格要求： 　　對于水、電等共同耗費(fèi)，增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，難以直接劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照實(shí)際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額。 　　對專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得進(jìn)行分?jǐn)?。專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的設(shè)備及工具，包括但不限于用于軟件設(shè)計的計算機(jī)設(shè)備、讀寫打印器具設(shè)備、工具軟件、軟件平臺和測試設(shè)備。納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀笾鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

知道進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，軟件的銷項(xiàng)稅額，怎么算軟件交多少稅，然后怎么算軟件退多少稅，公司是高新技術(shù)企業(yè)

答： 同學(xué)你好 這個就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng) 你們研發(fā)的嗎