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送心意

萱萱老師

職稱中級會計師

2021-03-29 15:40

享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策額增值稅一般納稅人,在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),對進項有嚴格要求:

  對于水、電等共同耗費,增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),難以直接劃分的進項稅額,按照實際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分攤的進項稅額。

  對專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進項稅額,不得進行分攤。專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的設(shè)備及工具,包括但不限于用于軟件設(shè)計的計算機設(shè)備、讀寫打印器具設(shè)備、工具軟件、軟件平臺和測試設(shè)備。納稅人應(yīng)將選定的分攤方式報主管稅務(wù)機關(guān)備案,并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。

甜~ 追問

2021-03-29 15:42

那比如說公司的快遞費,火車票,機票,住宿費等進項是否需要計入當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額
里面呢?

萱萱老師 解答

2021-03-29 15:45

你看是公共費用還是專門用于軟件產(chǎn)品的費用,公共費用需要分攤

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同學(xué),這兩個沒什么區(qū)別, 只有(一)一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應(yīng)納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 (二)簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當期應(yīng)納增值稅稅額=當期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好,你是說應(yīng)納稅額怎么計算嗎
2022-04-24 08:53:34
你銷項稅額也需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去
2019-03-31 13:40:38
業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58
您好!上面那個是小規(guī)模的計算方法 下面這個是一般納稅人的
2018-12-18 15:04:01
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