我是加工廠，每月加工費(fèi)20萬，是一般納稅人這個(gè)賬怎么做，謝謝，能把分錄寫一下嗎

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-08 11:32

一、借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

小????兒追問

2019-08-08 11:33

你好，成本那怎么做，只有人工工資，和對(duì)方來料

江老師解答

2019-08-08 11:36

這個(gè)就是已做了成本。就是人工的工資，至于來料，計(jì)入委托加工物資。發(fā)貨時(shí)，沖減委托加工物資。

小????兒追問

2019-08-08 11:44

老師，您好，能不能把前面的分錄寫一下，就是比如我這月開了20萬的喇叭加工費(fèi)，工資要先計(jì)提嗎，來料時(shí)怎么做，最好金額也寫一下，謝謝

江老師解答

2019-08-08 11:46

你這個(gè)是當(dāng)月完工的嗎?
你們平時(shí)先計(jì)提工資嗎?
另外收到加工費(fèi)，直接不根據(jù)來料收加工費(fèi)，還是什么原則收加工費(fèi)。如按件數(shù)收加工費(fèi)，不是根據(jù)來料的金額費(fèi)（件數(shù)）收加工費(fèi)

小????兒追問

2019-08-09 10:39

您好，您說發(fā)貨時(shí)沖減委托，怎么做分錄，謝謝

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