平常心 追問

2019-08-07 18:56

是，18年10月份材料票，，18年沒進入成本，現(xiàn)在能入19年8月工程成本票

meizi老師 解答

2019-08-07 19:07

你好 不能直接做19年成本 要走以前年度損益調(diào)整來做

平常心 追問

2019-08-07 19:10

那工程沒結(jié)算，今年8月份才結(jié)算收入，能入今年收入、費用，在19年匯算時扣除

meizi老師 解答

2019-08-07 19:12

那你到時候匯算的時候要專項申報 因為發(fā)票是18年的 到時你問問當?shù)囟惥衷趺匆蟮?/p>

平常心 追問

2019-08-07 19:17

哦不能稅前扣除？當能入成本是嗎，不過，反正公虧是虧的，，也交不了所得稅…

meizi老師 解答

2019-08-07 19:18

你好 因為你18年的成本 你應該再19.5月之前做申報 做成本稅前扣除。但是你沒做 所以你在2020年匯算的時候到時可以申請稅前扣除這筆成本

平常心 追問

2019-08-07 19:21

2020年匯算時申請行嗎？反正是虧的？

meizi老師 解答

2019-08-07 19:27

可以的 根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條的規(guī)定：“企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證?！薄秶叶悇湛偩株P(guān)于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定：“根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 看政策