燕子 追問

2019-08-07 09:22

取得是房租發(fā)票是專用發(fā)票，房租日期是跨年的，如果當(dāng)月不認(rèn)證的話分錄應(yīng)該怎么記？

小惑老師 解答

2019-08-07 09:26

借：待攤費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款

燕子 追問

2019-08-07 09:31

老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則里應(yīng)該沒有代攤費(fèi)用這個科目吧，還有應(yīng)該稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

小惑老師 解答

2019-08-07 09:33

應(yīng)該稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額這個月底不用結(jié)轉(zhuǎn)。那您有哪個科目是攤銷費(fèi)用使用的？

燕子 追問

2019-08-07 09:34

只有一個長期待攤費(fèi)用

小惑老師 解答

2019-08-07 10:09

做到這個科目中處理吧，作為待攤費(fèi)用

燕子 追問

2019-08-07 10:15

老師，那個貸方應(yīng)付賬款可以改成其他應(yīng)付款？還有應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額就一直放借方？月底不需要處理，然后下月轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅ˉ進(jìn)項稅額？

小惑老師 解答

2019-08-07 10:16

那個貸方應(yīng)付賬款可以改成其他應(yīng)付款？不用改，就放在應(yīng)付賬款中
還有應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額就一直放借方？月底不需要處理，然后下月轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅ˉ進(jìn)項稅額？
是的，就是這樣處理

燕子 追問

2019-08-07 10:20

老師，未認(rèn)證的記到待認(rèn)證進(jìn)項稅額合適？我看資料說之前采購固定資產(chǎn)分開兩年抵扣的才會用到這個科目，我是認(rèn)證了，還是按照這個未抵扣入賬合適？

燕子 追問

2019-08-07 10:22

當(dāng)月不認(rèn)證的話，本月可以分?jǐn)偘桑?/p>

燕子 追問

2019-08-07 10:32

是應(yīng)該本月計提還是下月計提？

小惑老師 解答

2019-08-07 11:01

我看資料說之前采購固定資產(chǎn)分開兩年抵扣的才會用到這個科目，我是認(rèn)證了，還是按照這個未抵扣入賬合適？
你理解錯誤，這個處理是記錄到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額
是應(yīng)該本月計提還是下月計提？
屬于本期的費(fèi)用，本期就可以分?jǐn)偭?/p>

燕子 追問

2019-08-07 11:04

嗯，那這個應(yīng)付賬款的二級明細(xì)設(shè)置成房租，或者不設(shè)置二級明細(xì)比較好？

小惑老師 解答

2019-08-07 11:05

一般應(yīng)付賬款的二級設(shè)置是你應(yīng)付給xx單位的名稱

燕子 追問

2019-08-07 11:13

我這個房東是個人的，最好不設(shè)置是吧

小惑老師 解答

2019-08-07 11:30

個人也可以設(shè)置的，這個跟個人和公司沒有關(guān)系的