我們有個施工企業(yè),2017年1-6月是核定征收企業(yè)所得稅,7月開始改為查賬征收企業(yè)所得稅?,F(xiàn)在政府實行減稅降費,擬退還企業(yè)所得稅,由于我們1-6月是核定征收企業(yè)所得稅,全年按查賬征收計算應當退還已預繳的所得稅,但是稅務要我們調(diào)整申報,不退不補所得稅。報表是調(diào)整好了并已申報,目前賬務調(diào)整很困難,無從下手。日常處理賬務:借:工程施工/材料費/人工費 貸:應付賬款/銀行存款/現(xiàn)金 期末結轉:借:主營業(yè)務成本 貸:工程施工/材料費/人工費 ,現(xiàn)在要減少成本,增加利潤,賬務處理弄不明白?并已從本年利潤科目,轉至利潤分配/未分配利潤科目。
會計學堂
于2019-08-06 14:20 發(fā)布 ??1067次瀏覽
- 送心意
小黎老師
職稱: 中級會計師
2019-08-06 14:31
你好,調(diào)表不調(diào)帳呀,稅務局沒有退還不需要調(diào)整
相關問題討論

你好,調(diào)表不調(diào)帳呀,稅務局沒有退還不需要調(diào)整
2019-08-06 14:31:01

你好,很多老會計也把其他業(yè)務成本概括在里面了,期間費用有特定的扣除項目。
2019-04-14 18:02:02

你好!
季度預交,可以的
年終匯算清繳時,不可以的
2020-04-10 09:29:14

賬上按月折舊的
你每個月都要折舊,你核定征稅的不影響的
2019-10-15 13:28:39

您好,1,是因為企業(yè)所得稅是核定征收的原因。2,總公司的操作模式按分公司的,是行不通的。
2019-10-13 22:20:26
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