簡言 追問

2019-08-01 14:53

那么附件需要什么呢，后面附什么？然后這個到12月的時候有沒有什么特殊處理，還是一樣嗎和平時

簡言 追問

2019-08-01 14:55

如果是進(jìn)項大于銷項，留抵稅額不用做分錄嗎

meizi老師 解答

2019-08-01 14:56

附件的話 就自己做一個自制結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表就行； 一樣的結(jié)轉(zhuǎn)就行  進(jìn)項稅大于銷項稅 可以不結(jié)轉(zhuǎn) 等你需要交納的月份在結(jié)轉(zhuǎn)就行

簡言 追問

2019-08-01 15:38

老師我分錄做出來是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額1700元，就這樣了嗎，還需要做分錄不

meizi老師 解答

2019-08-01 15:39

嗯  借方代表留抵了 你就放著 等著后面要繳納的時候  到時結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方  沖減之后的金額轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方就行

簡言 追問

2019-08-01 15:48

麻煩老師寫一個完整的分錄，謝謝啦

meizi老師 解答

2019-08-01 15:51

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款  這個就是完整的分錄  你可以看看

簡言 追問

2019-08-01 16:02

不是這個，是留抵稅額在以后期間又要繳稅了怎么結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

meizi老師 解答

2019-08-01 16:09

你好 先結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅  之前你不是有轉(zhuǎn)出未交增值稅借方嗎   把轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸方金額相抵后。有貸方余額 做一筆：借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 次月繳納做借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款