卓瑪 追問

2019-07-25 09:45

老師，完工百分比下不是只交所得稅嗎，增值是是開票和預(yù)收到工程款

卓瑪 追問

2019-07-25 09:46

這是老師告訴我的分錄上邊

卓瑪 追問

2019-07-25 09:46

上個老師

風(fēng)老師 解答

2019-07-25 09:49

完工百分比只是一種收入確認方法，會計核算待轉(zhuǎn)銷項要與收入匹配的，實際開票時才從待轉(zhuǎn)銷項稅轉(zhuǎn)出，計入應(yīng)交增值稅銷項稅額，申報納稅

卓瑪 追問

2019-07-25 09:49

奧，老師，你能給我一些詳細的分錄嗎，

風(fēng)老師 解答

2019-07-25 09:53

確認收入的分錄剛才說了，結(jié)算開票時借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，同時借應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅，貸應(yīng)交稅費-銷項稅額

卓瑪 追問

2019-07-25 10:22

老師，我有一些問題迷糊你能幫我詳細回答一下嗎

卓瑪 追問

2019-07-25 10:22

1.預(yù)收工程款借銀行存款貸預(yù)收賬款

卓瑪 追問

2019-07-25 10:22

2.預(yù)收賬款根據(jù)財稅要交稅這個分錄怎么做借應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅貸銀行存款嗎這個是異地交稅的分錄嗎，那預(yù)收的分錄怎么做

卓瑪 追問

2019-07-25 10:23

3.完工百分比下，借 工程毛利20  營業(yè)成本80  貸 營業(yè)收入100  同時 借 其他流動資產(chǎn)-待轉(zhuǎn)銷項稅100/1.09*0.09，貸 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅100/1.09*0.09這個數(shù)待轉(zhuǎn)銷項稅對嗎

卓瑪 追問

2019-07-25 10:23

4.開票時  借預(yù)收賬款  貸工程結(jié)算  貸貸 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅   借貸 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅   貸貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項   然后我的發(fā)票都待認證，這時認證了交稅就形式嗎老師

卓瑪 追問

2019-07-25 10:23

5..工程結(jié)算  借  應(yīng)收賬款   貸   工程結(jié)算我想問一下這個分錄什么時候做   工程結(jié)算是損益類，體現(xiàn)現(xiàn)在報表那里我知道工程施工在存貨里體現(xiàn)

風(fēng)老師 解答

2019-07-25 10:30

2、預(yù)收賬款繳稅就是借應(yīng)交稅費、貸銀行存款，跟異地交稅一樣；
3、待轉(zhuǎn)銷數(shù)字不對，100萬收入是不含稅的，應(yīng)該是100*9%
4、進項稅才需要認證，銷項稅是申報，銷項-進項=應(yīng)交稅額，按這個繳稅
5、這個分錄在收到甲方確認的工程進度單是做。工程結(jié)算不是損益類，是成本類，只不過是貸方余額，也在存貨中體現(xiàn)，

卓瑪 追問

2019-07-25 10:38

好的，老師，第二個很多老師都說是含稅的，迷糊了，第三個，老師，我開票了待轉(zhuǎn)銷結(jié)轉(zhuǎn)為銷項，我的大部分進項票還沒認證，留著開票抵銷，老師，根據(jù)開票票金額算好稅負把進項票認證了，然后銷項-我剛認證的發(fā)票加留抵就是要申報的，老師最后這個第五條進度確認單什么時候給通常，不是和月末進度結(jié)算單時間一樣嗎

風(fēng)老師 解答

2019-07-25 10:51

2、如果100萬是含稅的，則營業(yè)收入應(yīng)該按100/1.09入賬，收入應(yīng)按不含稅入
3、可以的
5、進度單就是結(jié)算單，按具體項目不同，有的項目每月結(jié)算，有的每季度結(jié)算

卓瑪 追問

2019-07-26 08:51

老師，1.我們收到了預(yù)收款，是明確確定是含稅還是不含稅，我們是要問給我們工程款的人問嗎，2.老師，那個完工進度法我們找項目經(jīng)理要什么單子，做借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算收入   要什么單子，什么時候做，工程結(jié)算是損益類科目  他和完工百分法下的營業(yè)手入最后在報表上不是在一個科目里提現(xiàn)吧

風(fēng)老師 解答

2019-07-26 09:16

1、預(yù)收款是含稅的
2、要監(jiān)理、甲方確認的工程進度單，工程結(jié)算是資產(chǎn)類科目