????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:17

我沒太明白，以前做的是借銷售費用-某某費用，那現(xiàn)在發(fā)個就是以前年度損益調(diào)整-銷售費用某某費用?，F(xiàn)在該借什么呢？

鄒老師 解答

2019-07-23 16:18

你好，之前與銷售費用對應(yīng)的貸方科目是？

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:18

現(xiàn)金，那就是借現(xiàn)金？然后貸以前年度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-07-23 16:19

你好，那現(xiàn)在就是這樣做分錄
借；庫存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整—銷售費用-某某費用 3100
借；以前年度損益調(diào)整—銷售費用-某某費用，貸；利潤分配——未分配利潤

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:22

因為這個金額就影響到了去年虧損還是盈利了，這樣的話，我只需要這樣做賬，不用稅務(wù)局改賬啥的了吧？年報也都辦完了，還需要更改嗎？

鄒老師 解答

2019-07-23 16:22

你好，需要去做去年匯算清繳的更正申報才是的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:23

如果不是因為這個金額錯了，應(yīng)該交第四季度的所得稅的，這樣調(diào)賬有影響嗎

鄒老師 解答

2019-07-23 16:23

你好，你是指今年1月份繳納上年第四季第所得稅？

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:24

對，金額錯的情況下第四季度是虧損的，但是如果調(diào)整金額的話，不應(yīng)該虧損

鄒老師 解答

2019-07-23 16:25

你好，今年1月份繳納上年第四季第所得稅只需要做這個分錄
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
金額錯的情況下第四季度是虧損的，但是如果調(diào)整金額的話，不應(yīng)該虧損（還是之前年度費用有錯誤？）

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:29

這個費用是2018年12月份出錯的，2019年不是應(yīng)該是繳納18年第四季度所得稅嗎，如果不是金額出錯，我們就是盈利應(yīng)該要交所得稅的，但是現(xiàn)在因為出錯費用增加成了虧損，就沒有繳納。匯算清繳的時候，我們調(diào)增招待費，盈利是彌補以前年度虧損的，也沒有再補繳所得稅。

鄒老師 解答

2019-07-23 16:31

你好，這種情況是需要做2018年匯算清繳更正申報，按調(diào)整之后的費用金額330填寫申報才是的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:33

必須是要更正嗎？如果不更正，會有什么問題嗎？如果不更正，我這個月把以前年度調(diào)整損益了，這樣還有問題嗎？

鄒老師 解答

2019-07-23 16:34

你好，是的，之前有錯誤就必須更正的 
如果不更正，之前錯誤就一直存在的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2019-07-23 16:35

從18年第四季度來看，更正完我還需要繳納所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-23 16:37

你好，需要看更正完賬面利潤是多少才知道是否需要繳納企業(yè)所得稅的