阿禛阿禛 追問

2019-07-20 16:15

你好老師我們是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

鄒老師 解答

2019-07-20 16:17

你好，那就這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費—城建稅

阿禛阿禛 追問

2019-07-20 16:29

老師企業(yè)所得稅沒計提，也可以用利潤分配—為分配利潤這個科目嗎，用這個科目是因為：如果計提月末結(jié)轉(zhuǎn)時利潤就回減少，現(xiàn)在不用做計提就直接減少利潤了，對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-20 16:31

你好，如果是跨年的所得稅沒有計提，是這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
是因為跨年不能通過所得稅費用科目核算，就直接計入 利潤分配——未分配利潤 核算了

阿禛阿禛 追問

2019-07-20 16:42

老師那2019年繳納2018年匯算清繳的企業(yè)所得稅應該怎樣做分錄呢，需要先計提再繳納嗎

鄒老師 解答

2019-07-20 16:42

你好
計提，借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借；應交稅費—企業(yè)所得稅，貸 ；銀行存款