;)
老師，為什么D不選呢？
小幸運考霸
于2019-07-18 10:27 發(fā)布 ??604次瀏覽
-
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2019-07-18 10:28
老師您好，我四月份紅沖發(fā)票合計稅額-0.92，五月紅沖 問
同學，你好 具體什么問題 答
老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)處理流程是怎 問
賬務(wù)處理需區(qū)分出口銷售收入確認、成本結(jié)轉(zhuǎn)、稅額核算、退稅到賬四個關(guān)鍵節(jié)點，確保與業(yè)務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)一致。 確認出口銷售收入 依據(jù)出口報關(guān)單、出口發(fā)票（形式發(fā)票或增值稅普通發(fā)票）等單據(jù)，在貨物報關(guān)出口并確認收匯可能性后，確認銷售收入。 會計分錄： 借：應收賬款（或銀行存款）- 外幣戶 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口銷售收入（按出口當日或當月 1 日匯率折算為人民幣） 結(jié)轉(zhuǎn)出口銷售成本 按出口產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本（含原材料、人工、制造費用）結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時轉(zhuǎn)出對應的進項稅額。 會計分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 出口銷售成本 貸：庫存商品 - 出口產(chǎn)品 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅率差部分） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 核算內(nèi)銷與外銷增值稅 內(nèi)銷業(yè)務(wù)正常計提銷項稅額，出口業(yè)務(wù)享受 “免” 稅（免征出口環(huán)節(jié)增值稅），需合并計算當期應納稅額。 會計分錄（內(nèi)銷）： 借：應收賬款 - 國內(nèi)客戶 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷銷售收入 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 收到出口退稅款 稅務(wù)機關(guān)審核通過退稅申請后，收到退稅款時進行賬務(wù)處理。 會計分錄： 借：銀行存款 貸：其他應收款 - 應收出口退稅款（增值稅） 生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務(wù)，賬務(wù)上先確認外銷收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本并轉(zhuǎn)出進項稅差，再核算內(nèi)銷稅額、收到退稅后記賬；稅務(wù)上先做出口退稅備案，每月按 “免抵退” 政策申報，90 天內(nèi)完成外匯核銷并同步申報附加稅 答
固定資產(chǎn)，有增固的部分，增固部分的折舊年限怎么計 問
您好，這個的話，還是按照原來的剩余118來 答
老師，您好！公司的實習生需要買社保嗎 問
實習后正式上崗的，就需要滿1個月就要買的 答
在券商買的期權(quán)收益要繳納增值稅嗎？ 問
同學，你好 要繳納的 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
小幸運考霸 追問
2019-07-18 10:30
暖暖老師 解答
2019-07-18 10:31
小幸運考霸 追問
2019-07-18 10:32
暖暖老師 解答
2019-07-18 10:36