沛艷 追問

2019-07-16 17:17

以前年度虧損金額是根據(jù)哪里的數(shù)填寫的?

郭老師 解答

2019-07-16 17:39

匯算 請教彌補虧損明細表里面的

沛艷 追問

2019-07-17 11:29

老師,你好.如果上季度企業(yè)所得稅利潤總額金額是38萬,2018年匯算清繳表的虧損金額(如下圖),那第8行次彌補以前年度虧損金額怎么寫?

郭老師 解答

2019-07-17 11:32

你們的是0
你沒有虧損了

沛艷 追問

2019-07-17 11:49

第1年虧損:-65792.1
第2年虧損:-2042678.6
上面的圖片是有數(shù)字的呀?

郭老師 解答

2019-07-17 12:07

彌補虧損填寫38萬，

沛艷 追問

2019-07-17 14:11

老師你好.那如果下一季度利潤總額50萬,第8行:彌補以前年度虧損就填50萬,反正直到彌補完2017和2018年所虧損的金額,后面沒有彌補金額所填才要繳納企業(yè)所得稅嗎?

郭老師 解答

2019-07-17 14:16

是，可以這么理解

沛艷 追問

2019-07-17 14:32

老師你好.減免所得稅優(yōu)惠明細表的第一行:符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅的本年累計金額是填6月利潤表中本年累計欄的利潤總額*15%的金額嗎?還是怎么填

郭老師 解答

2019-07-17 14:35

不是，15是去年的
  二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

沛艷 追問

2019-07-17 17:06

老師,你好.你這句話的意思可以這么理解么?年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的*25%*20%就是第1欄要填的本年累計金額?那么這個表是今年第二季度的企業(yè)所得稅申報中要填的表.年應(yīng)納稅所得額這個數(shù)字根據(jù)哪里的數(shù)填?