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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-07-16 11:06

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：銀行存款

肖肖 追問

2019-07-16 11:14

計(jì)提個(gè)人的

肖肖 追問

2019-07-16 11:15

還有繳納個(gè)人的

肖肖 追問

2019-07-16 11:15

不要公司的

張艷老師 解答

2019-07-16 11:16

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款

繳納時(shí)，是公司負(fù)擔(dān)部分和個(gè)人負(fù)擔(dān)部分一并繳納的。

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相關(guān)問題討論
這只是一張工資表，憑證發(fā)來看下。
2017-06-13 10:30:22
你好，當(dāng)月交當(dāng)月的不需要計(jì)提的
2016-11-17 10:42:51
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款 繳納個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2019-07-16 11:06:24
你好，這個(gè)分錄單單是工資的分錄，只是計(jì)提時(shí)沒有當(dāng)時(shí)沖減社保個(gè)稅等，發(fā)放時(shí)才沖。
2016-09-22 15:20:47
按規(guī)定要計(jì)提的，如果不通過計(jì)提，匯算清繳時(shí)，應(yīng)付職工薪酬報(bào)表和其他數(shù)據(jù)，就不對(duì)應(yīng)了。
2021-09-25 09:36:14
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