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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2019-07-12 08:15

你好
不需要備案,但要有充足的證據(jù)方能稅前扣除,否則,只能納稅調整!

先森環(huán) 追問

2019-07-12 08:17

什么充足的證據(jù)我們單位出具的收不回的證明嗎

老江老師 解答

2019-07-12 08:19

2011 年 第 25 號公告 國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告
第十六條 企業(yè)資產(chǎn)損失相關的證據(jù)包括具有法律效力的外部證據(jù)和特定事項的企業(yè)內部證據(jù)。
  第十七條 具有法律效力的外部證據(jù),是指司法機關、行政機關、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關的具有法律效力的書面文件,主要包括:
  (一)司法機關的判決或者裁定;
  (二)公安機關的立案結案證明、回復;
  (三)工商部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;
  (四)企業(yè)的破產(chǎn)清算公告或清償文件;
  (五)行政機關的公文;
  (六)專業(yè)技術部門的鑒定報告;
  (七)具有法定資質的中介機構的經(jīng)濟鑒定證明;
  (八)仲裁機構的仲裁文書;
  (九)保險公司對投保資產(chǎn)出具的出險調查單、理賠計算單等保險單據(jù);
  (十)符合法律規(guī)定的其他證據(jù)。

先森環(huán) 追問

2019-07-12 08:25

那要是沒有以上說的證據(jù)咋處理 但是確實無法收回

老江老師 解答

2019-07-12 08:27

那可以做壞賬處理,但不能稅前列支,要納稅調整

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相關問題討論
你好 不需要備案,但要有充足的證據(jù)方能稅前扣除,否則,只能納稅調整!
2019-07-12 08:15:21
你好,如果是未發(fā)生的壞賬準備不需要備案,不允許稅前扣除。實際發(fā)生的壞賬,是需要備案,具體需要看您主管稅務機關的要求。
2020-01-28 19:15:07
公司計提壞賬準備不需要審批,但是確認核銷壞賬必須由稅務部門審批。
2019-09-17 10:15:48
公司計提壞賬準備不需要審批,但是確認核銷壞賬必須由稅務部門審批。
2019-09-17 10:15:45
你好,現(xiàn)在不需要到稅務局備案了
2020-01-15 14:12:44
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