老師，小規(guī)模企業(yè)代開(kāi)專(zhuān)票和繳納稅金的分錄是這樣做的嗎？1.開(kāi)票確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2.繳納增值稅：借：應(yīng)交稅金-未交增值稅貸：銀行存款 3.轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-10 16:45

1.借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2.交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存

沒(méi)有快樂(lè)了追問(wèn)

2019-07-10 16:48

我用的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的金蝶軟件做賬是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅那我繳納稅款的時(shí)候是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅貸：銀行？

郭老師解答

2019-07-10 16:55

小規(guī)模不管哪個(gè)準(zhǔn)則都是我寫(xiě)的，增值稅就一個(gè)科目

沒(méi)有快樂(lè)了追問(wèn)

2019-07-10 18:44

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額繳納的時(shí)候應(yīng)該是借:應(yīng)交稅金-未交增值稅吧，還是說(shuō)直接沖應(yīng)交稅費(fèi)-增稅稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅？

郭老師解答

2019-07-10 18:56

這是一般納稅人的賬務(wù)處理，不是小規(guī)模的
小規(guī)模的只有一個(gè)科目

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