小規(guī)模納稅人，本月發(fā)生銷售收入含稅1466000,銷售退回4月的銷售含稅48300，主營業(yè)務(wù)收入怎么算？納稅申報表上怎么填寫？做收入的時候價稅沒有分離，現(xiàn)在銷售退回了，怎么做賬？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-07-10 14:07

你之前分錄沒有價稅分離么，那沖回之前分錄重新做價稅分錄，開發(fā)票做借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
銷售退回開紅字做借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)

精選問題

你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票，問

你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時后再次查詢。答
我看不懂前任會計的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實際問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運費和代理報關(guān)費用，這個費問

那個計入銷售費用就行答
老師，請問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強大一點的表格問

你好，這個得具體根據(jù)要求設(shè)計表單答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所問

可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項目 A 是跨期項目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請，多繳的 8500 元可在匯算清繳時一并申請退稅或抵后期稅款。答

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在線提問累計解決 181321個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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