請問老師,小規(guī)模納稅第二季度季報填報營業(yè)成本數(shù)據(jù)要加第一季度營業(yè)成本數(shù)據(jù)填報嗎?
風(fēng)中的蒲公英
于2019-07-10 09:04 發(fā)布 ??1113次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-07-10 09:07
你好,是填寫本年累計的營業(yè)成本,也就是包括第一季度的營業(yè)成本數(shù)據(jù)
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您好
小規(guī)模納稅人所得稅報表中的營業(yè)成本就填寫實際營業(yè)成本
2019-10-04 09:52:33

你好,是填寫本年累計的營業(yè)成本,也就是包括第一季度的營業(yè)成本數(shù)據(jù)
2019-07-10 09:07:44

你好!填寫利潤表“營業(yè)成本”金額
2019-01-22 23:11:12

您好,營業(yè)成本填管理費用那個數(shù)。
2017-07-03 15:33:54

按照國家稅務(wù)總局《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)填報說明》規(guī)定:
第2行“營業(yè)收入”:填報會計制度核算的營業(yè)收入,包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、視同銷售額,
第3行“營業(yè)成本”:填報會計制度核算的營業(yè)成本,包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、視同銷售的成本額,不包括期間費用,主營業(yè)務(wù)稅金及附加,營業(yè)外支出等;
第4行“實際利潤額”:填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
計算所得稅時,按第4行“實際利潤額”×適用稅率25%計算的,與第2行、第3行沒有勾稽關(guān)系的
即:第2行-第3行≠第4行,如果有恒等關(guān)系,申報表會列示的。
2016-02-28 16:22:01
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風(fēng)中的蒲公英 追問
2019-07-10 09:10
鄒老師 解答
2019-07-10 09:11