
老師:請問一下,我公司在2016年計提增值稅5萬,當(dāng)年申報增值稅申報表時,未繳納這筆稅款?,F(xiàn)在想繳納在當(dāng)月而且不想繳納滯納金。直接交了稅就可以了。那我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理,才能將這筆款繳納在當(dāng)月呢?2015年申報增值稅申報表的時候,這筆收入是沒體現(xiàn)在申報表中的。
答: 同學(xué),你現(xiàn)在可以去大廳幫你處理,自己補稅是不繳納滯納金的
老師,我們公司是一般納稅人,由于在4月份開了16%的增值稅專用發(fā)票,在當(dāng)月申報增值稅的時候沒做更改,后來6月初稅務(wù)局通知了去更改申報表,這樣就形成了逾期申報,還有滯納金,這個滯納金當(dāng)時沒有直接扣款,而是在7月申報6月增值稅報表的時候直接反應(yīng)在主表的應(yīng)交稅額里面了,我實際要交108.38,而報表最后顯示要交466.02的稅額,其中的357.64實際是滯納金,請問這個分錄應(yīng)該怎么做?
答: 不會的,報表反映不出滯納金的,你需要交的稅款吧
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
這邊稅務(wù)局要求當(dāng)年實收資本的印花稅在次年申報,如果當(dāng)年有多筆投資款,是在發(fā)生的時候做計提的賬務(wù)處理,在次年申報繳納時再做繳納的分錄,還是發(fā)生時不計提,直接在次年申報繳納時補計提繳納?
答: 你好,發(fā)生的時候計提,繳納的時候做繳納的分錄

