我叫聰明陸? 追問

2019-07-08 15:35

計(jì)提時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
  貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
 留抵損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸： 以前年度損益調(diào)整

這樣嗎？

我叫聰明陸? 追問

2019-07-08 15:36

不做應(yīng)交稅費(fèi)~個(gè)人所得稅的科目嗎？

月月老師 解答

2019-07-08 15:39

你好，你的分錄很正確，就是怕你和今年的應(yīng)交個(gè)所稅重疊。應(yīng)該有這個(gè)科目的。

我叫聰明陸? 追問

2019-07-08 15:41

這樣可以嗎？

月月老師 解答

2019-07-08 15:45

你好
借：以前年度損益調(diào)整 122.22
貸：應(yīng)交稅金—個(gè)所稅 122.22
借：應(yīng)交稅金—個(gè)所稅122.22
以前年度損益調(diào)整 38.02
貸：銀行存款 160.24
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 160.24
貸：以前年度損益調(diào)整160.24

我叫聰明陸? 追問

2019-07-08 15:49

這個(gè)滯納金是上個(gè)月交的也是寫以前年度損益嗎？

月月老師 解答

2019-07-08 15:50

你好，是的，也是補(bǔ)繳的以前年度的滯納金。