媛來 追問

2019-07-08 14:56

6月份公司進項稅額是22641.52，那么本期發(fā)生額應該填2264.15是嗎？這個還要計提？

郭老師 解答

2019-07-08 14:57

你好，對的，需要計提的，

媛來 追問

2019-07-08 14:57

之前還有進項稅額留底，本月開的發(fā)票沖減之后還留底2000多

媛來 追問

2019-07-08 14:59

這個怎么計提，憑證怎么填寫，借 貸分別怎么填，您說我算的對不對，因為6月下旬我才聲明，7月申報時提醒我需要填寫這個，不然沒法申報增值稅，我算的數(shù)值對不對

郭老師 解答

2019-07-08 15:04

借應交稅費-增值稅加計扣除
貸其他收益
對的，是進項*10%按這個算的

媛來 追問

2019-07-08 15:07

進項稅額的百分之十，不是進項銷售額對吧，還有需要增加一個其他收益的科目嗎？只能入到這個科目？

郭老師 解答

2019-07-08 15:09

是進項稅額的10%
小企業(yè)會計準則做到營業(yè)外收入

媛來 追問

2019-07-09 10:37

6月進項稅額是22641.52，那么6月本期發(fā)生額就是22641.52??10%=2264.15，是這樣嗎？這個只能計提出來是吧，之前的進項稅留底不能計提對吧

郭老師 解答

2019-07-09 10:40

是的，只能計提，不交稅不抵扣

媛來 追問

2019-07-09 10:42

4月份之后的進項稅額不交稅就不抵扣，計提出來就行，如果交稅就需要抵扣對吧

郭老師 解答

2019-07-09 10:46

是的，加計抵減額是的