A.員小姍（中青紅旗樓-特價票） 追問

2019-07-07 17:57

還是貸記主營和稅金是吧？它之后又要發(fā)票，跨月我怎么申報

江老師 解答

2019-07-07 18:01

是的，第一個問題理解正確。
如果之后要發(fā)票，就是沖銷前期的賬務(wù)處理，再按發(fā)票做賬務(wù)處理，就是一正一負，相當(dāng)于不交稅
申報時，如果開的是專用發(fā)票，申報增值稅附表一第1列、第2列；普通發(fā)票申報增值稅附表一第3、第4列，這個是正數(shù)填寫，對于增值稅附表一第5、6列就是沖銷的無票收入的數(shù)據(jù)了

A.員小姍（中青紅旗樓-特價票） 追問

2019-07-07 18:04

因為無票收入相當(dāng)于我本期已經(jīng)交過稅了，我在跨月再開發(fā)票相當(dāng)于我又交一次稅

江老師 解答

2019-07-07 18:05

不會，本期交稅了，下期不交稅了。
就是下期是一個沖銷的負數(shù)，一個正確的正數(shù)，正數(shù)與負數(shù)抵銷，就不交稅了。

A.員小姍（中青紅旗樓-特價票） 追問

2019-07-07 18:06

申報表沒辦法不交啊，都是轉(zhuǎn)票

江老師 解答

2019-07-07 18:07

都是專票，肯定是交一次，不會交兩次。

A.員小姍（中青紅旗樓-特價票） 追問

2019-07-07 18:10

比如我6月他不要發(fā)票我做了無票收入，在復(fù)表一也申報了增值稅，7月他又要票，我在8月申報增值稅副表一1.2列又得申報一次

江老師 解答

2019-07-07 18:22

但有一個沖銷六月的憑證，就是在八月申報時，增值稅附表一是填寫的專用發(fā)票的正數(shù)（就是第1列、第2列），但同時在同一行的第5、6列填寫了負數(shù)（沖銷的無票收入的分錄，就是申報了負數(shù)）

A.員小姍（中青紅旗樓-特價票） 追問

2019-07-07 18:23

申報表可以填負數(shù)嗎

江老師 解答

2019-07-07 18:25

申報表，沖銷時就是填寫負數(shù)