Be yourself 追問

2019-07-07 15:16

老師，這個是收到稅局退款的分錄吧，現(xiàn)在就是我的申報表的稅額和銀行扣款的稅額不一致，中間的差額該如何做分錄

蔣飛老師 解答

2019-07-07 15:18

嚴格來講，應(yīng)該做分錄
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

蔣飛老師 解答

2019-07-07 15:18

你好！
這是正規(guī)做法

Be yourself 追問

2019-07-07 15:21

那我現(xiàn)在還沒去申請退稅，那是不是做賬按實際扣款額做賬？因為申報表稅額和銀行扣款稅額不一致

蔣飛老師 解答

2019-07-07 15:26

對的，按實際扣稅金額做賬

Be yourself 追問

2019-07-07 16:25

老師，計提，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000貸應(yīng)交稅費-未交增值稅   繳納時，借應(yīng)交稅額1000 貸銀行存款1000，分錄是這樣的嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-07 16:26

對的，這樣做比較專業(yè)。

Be yourself 追問

2019-07-07 16:29

后期退回稅款，借銀行存款50.貸應(yīng)交稅額-未交增值稅50？

蔣飛老師 解答

2019-07-07 16:30

你好！

對的。