小愛 追問

2019-07-05 13:52

沒有利潤表，是內賬，按照銷售的毛利潤-期間費用-員工工資。員工工資是按照上社保的員工計算扣除工資費，還是按所有實發(fā)的員工工資扣除呢？

小黎老師 解答

2019-07-05 13:52

您好，工資按照應發(fā)工資扣除

小黎老師 解答

2019-07-05 13:53

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

小愛 追問

2019-07-05 13:58

應發(fā)工資5000元，社保個人繳納375.56元，實發(fā)工資是4624.44元，繳納企業(yè)所得稅按照一個人5000元扣除嗎？

小黎老師 解答

2019-07-05 13:59

您好，按照5000進行扣除

小愛 追問

2019-07-05 14:05

為什么是按照5000元扣除呢？<br>我公司共20人，有10人在公戶里上的社?？圪M是公戶。5人是找代繳社保的公司代繳社保的，5人沒有上社保，每月發(fā)工資20人，這次繳納所得稅應該扣除幾個人的工資呢？

小黎老師 解答

2019-07-05 14:07

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資
您好，看下計提工資分錄和發(fā)放的分錄

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

小黎老師 解答

2019-07-05 14:07

您好，按照賬上的數(shù)據(jù)，20個人

小愛 追問

2019-07-05 14:17

您好，我是內賬，假如外賬申報時只申報10個人繳納社保的員工的人數(shù)，我算企業(yè)所得稅是按照20個人的應發(fā)工資扣除嗎？

小黎老師 解答

2019-07-05 14:18

您好，做內帳不考慮外賬的基數(shù)，按照實際的人頭數(shù)扣除

小愛 追問

2019-07-05 14:22

好的，謝謝

小黎老師 解答

2019-07-05 14:26

不用謝，祝您生活愉快