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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-09-25 16:50

如我公司8月份計(jì)提當(dāng)月工資，9月10號(hào)發(fā)放 
 
如員工工資總額3000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)社保金300 代扣個(gè)稅50元  實(shí)發(fā)金額2650   另單位負(fù)擔(dān)社保600元，住房公積金（單位負(fù)擔(dān)）1000元 
 
 
 
8.31號(hào)計(jì)提時(shí) 
 
借：管理費(fèi)用-工資3000 
            --社保（單位負(fù)擔(dān)）600 
            --住房公積金（單位負(fù)擔(dān)）1000 
貸：應(yīng)付職工薪酬－工資 3000 
        應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600  
        應(yīng)付職工薪酬－住房公積金1000 
 
9.10發(fā)放時(shí) 
 
 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 
     
   貸：其他應(yīng)付款-社保金金 300 
    
       應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 50 
       庫(kù)存現(xiàn)金 2650 
 
9.20支付社保金及相關(guān)稅費(fèi) 
 
 
借：其他應(yīng)付款-社保金金 300 
     應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 50 
     應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600  
     應(yīng)付職工薪酬－住房公積金1000 
 
貸銀行存款1950 
看這些會(huì)計(jì)分錄都對(duì)不 
？

開(kāi)朗的樓房 追問(wèn)

2015-09-25 17:17

我看通過(guò)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的都有，這個(gè)有什么區(qū)別嗎，如公司先交，后代扣是用其他應(yīng)收款吧，如先代扣后交社保應(yīng)該是用其他應(yīng)付款是嗎

開(kāi)朗的樓房 追問(wèn)

2015-09-25 17:40

我可以不計(jì)提嗎直接扣社保的當(dāng)月， 
借管理費(fèi)用-600公司負(fù)擔(dān)社保 
    其他應(yīng)收款-300員工個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 
貸銀行存款900   
 
可以這樣嗎，就是不經(jīng)過(guò)上月的計(jì)提，直接在扣款當(dāng)月做這筆分錄

鄒老師 解答

2015-09-25 16:56

個(gè)人社保一般通過(guò)其他應(yīng)收款核算，分錄是沒(méi)什么問(wèn)題

鄒老師 解答

2015-09-25 17:18

確實(shí)存在你說(shuō)的這兩種方式，所以存在其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款兩種核算方式

鄒老師 解答

2015-09-27 22:38

個(gè)人建議還是先計(jì)提再支付

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如我公司8月份計(jì)提當(dāng)月工資，9月10號(hào)發(fā)放 如員工工資總額3000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)社保金300 代扣個(gè)稅50元 實(shí)發(fā)金額2650 另單位負(fù)擔(dān)社保600元，住房公積金（單位負(fù)擔(dān)）1000元 8.31號(hào)計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用-工資3000 --社保（單位負(fù)擔(dān)）600 --住房公積金（單位負(fù)擔(dān)）1000 貸：應(yīng)付職工薪酬－工資 3000 應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600 應(yīng)付職工薪酬－住房公積金1000 9.10發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 貸：其他應(yīng)付款-社保金金 300 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 50 庫(kù)存現(xiàn)金 2650 9.20支付社保金及相關(guān)稅費(fèi) 借：其他應(yīng)付款-社保金金 300 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 50 應(yīng)付職工薪酬－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600 應(yīng)付職工薪酬－住房公積金1000 貸銀行存款1950 看這些會(huì)計(jì)分錄都對(duì)不 ？
2015-09-25 16:50:55
按個(gè)稅之前的工資總額
2018-11-21 11:49:45
你好，按照應(yīng)發(fā)工資計(jì)提的
2021-02-04 16:31:29
你好，是哪里需要填寫(xiě)年度工資總額？
2019-04-17 18:10:05
按計(jì)提工資總額的數(shù)據(jù)作為計(jì)稅基數(shù)
2018-04-23 10:57:42
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