會計專員 追問

2019-07-03 13:49

庫存商品

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 16:01

你看一下圖片，同學

會計專員 追問

2019-07-03 17:14

老師，1.沒有結轉成本 2.當年多計提的費用，跨年減少不損益調(diào)整嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 17:46

借：預計負債5萬
貸：以前年度損益調(diào)整-銷售費用5萬
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
你把圖1的2分錄換成這個

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 17:47

然后
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品1081896.55×1.03

會計專員 追問

2019-07-03 17:52

謝謝老師，辛苦了，老師我還有個問題，1.如果 借：以前年度損益調(diào)整―銷售費用，不是費用增加了嗎？這筆以前年度損益調(diào)整是不是會影響今年的費用？在利潤表是不是會提現(xiàn)？ 2.以前年度損益調(diào)整是不是可以直接和不是損益類的科目進行直接對沖？謝謝老師。

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 18:19

以前年度損益調(diào)整，不會影響利潤表
影響的是你資產(chǎn)負債表的留存收益
最后轉到的是未分配利潤

會計專員 追問

2019-07-03 18:21

老師，我還有最后一個問題，以前年度損益調(diào)整可以和不是所以類的科目直接對沖嗎？謝謝老師，辛苦您

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 18:36

你后面一句話我沒有明白

會計專員 追問

2019-07-03 18:49

損益類科目對沖

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 19:55

不是損益類對沖
這里是跨年，通過以前年度損益調(diào)整和所有者權益