莊老師 解答

2019-07-03 10:52

年末時，將應繳稅費——應交增值稅下其他明細科目的余額轉入“轉出未交增值稅”明細科目，如果為貸方余額，再轉入“應繳稅費——未交增值稅”科目。

借：應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

貸：應繳稅費——應交增值稅——進項稅

借：應繳稅費——應交增值稅——銷項稅

應繳稅費——應交增值稅——進項稅額轉出

貸：應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

結轉進項稅和銷項稅等稅金后，如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，再做結轉，

借：應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

貸：應繳稅費——未交增值稅

下年初，交納年初未交的增值稅，

借：應繳稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

莊老師 解答

2019-07-03 11:09

你好，是的，是這樣處理，

自我 追問

2019-07-03 10:25

進項稅額和銷項稅額一直掛著余額，到年末在處理嗎？

自我 追問

2019-07-03 10:27

還有轉出未交增值稅也一直掛在賬上嗎？

自我 追問

2019-07-03 10:59

平時轉出未交增值稅科目的余額就不管，一直掛起