向上走 追問

2019-07-02 10:34

當(dāng)期認(rèn)證后不是還會(huì)存在未抵扣完的嗎？留底稅額的產(chǎn)生怎么回事呢？銷項(xiàng)稅額期末都要結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

向上走 追問

2019-07-02 10:35

后期我抵扣了待認(rèn)證抵扣稅額，是直接把待認(rèn)證抵扣稅額結(jié)轉(zhuǎn)在進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

張艷老師 解答

2019-07-02 10:38

當(dāng)期認(rèn)證后不是還會(huì)存在未抵扣完的嗎？--會(huì)出現(xiàn)這樣的情況
留底稅額的產(chǎn)生怎么回事呢？--當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，就形成留抵稅額的情況了。
銷項(xiàng)稅額期末都要結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？---只有期末是需要交納增值稅的情況，才需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
后期我抵扣了待認(rèn)證抵扣稅額，是直接把待認(rèn)證抵扣稅額結(jié)轉(zhuǎn)在進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？---是的，要做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

向上走 追問

2019-07-02 10:51

那就相當(dāng)于我每期期末的時(shí)候都要計(jì)算增值稅，但是申報(bào)增值稅的時(shí)候不是會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)嗎？比如我上月增值稅銷項(xiàng)為0，但是我認(rèn)證了一些發(fā)票，那些發(fā)票后面就不能繼續(xù)抵扣了嗎？？

張艷老師 解答

2019-07-02 11:09

1、申報(bào)表會(huì)自動(dòng)計(jì)算的。
2、當(dāng)然可以抵扣了，會(huì)形成期末留抵稅額的情況?？梢粤粲靡院笃陂g抵扣。

向上走 追問

2019-07-02 11:17

但是做賬的時(shí)候直接把這些做成進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？做在進(jìn)項(xiàng)稅里面后沒有抵扣完期末要結(jié)轉(zhuǎn)為留底稅額嗎？？

張艷老師 解答

2019-07-02 11:18

1、只要認(rèn)證抵扣了，就確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目
2、期末形成留抵稅額的，是不用做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。