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凡凡老師

職稱： 中級會計師,經(jīng)濟(jì)師

2019-07-01 13:22

你好，應(yīng)付職工薪酬的賬面價值=200
計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來稅法準(zhǔn)予抵扣的金額=200-0=200

柚子 追問

2019-07-01 13:34

可是稅法認(rèn)可的只有180啊

凡凡老師 解答

2019-07-01 14:17

你好，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)就是賬面價值減去未來可以抵扣的金額。即，
負(fù)債類的計稅基礎(chǔ)
=賬面價值-未來可以抵扣的金額
應(yīng)付職工薪酬只能在當(dāng)年計算企業(yè)所得稅時限額扣除，超額的部分不可以扣除，并且，未來也不可以扣除。所以應(yīng)付職工薪酬未來可以抵扣的金額為零。

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你好 負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
2020-03-25 10:07:44
你好 可以把這題完整的發(fā)下嗎？這個計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是280
2019-07-06 09:27:20
您好 該設(shè)備2x12年應(yīng)計提的折舊額=1000×2/10=200(萬元)， 2x13年應(yīng)計提的折舊額：(1000-200)×2/10=160(萬元)， 2x14年1月1日該設(shè)備的賬面價值=1000-200-160=640(萬元)， 2x14年1月1日發(fā)生會計估計變更，該設(shè)備2x18年應(yīng)計提的折舊額=(640-40)÷(8-2)=100(萬元)，選項A正確； 會計估計變更后，2x14 年年末該設(shè)備的賬面價值=640-100=540(萬元)， 計稅基礎(chǔ)=640-640×20%=512(萬元)， 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異28萬元(540-512)， 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=28×25%=7(萬元)，
2021-05-05 07:42:58
負(fù)債計稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價值－將來負(fù)債在兌付時允許扣稅的金額 未來可抵扣的金額為0，所以計稅基礎(chǔ)是300
2020-07-27 17:26:03
你好，應(yīng)付職工薪酬的賬面價值=200 計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來稅法準(zhǔn)予抵扣的金額=200-0=200
2019-07-01 13:22:49
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