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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-07-14 14:23

會計上的處理是合并上的賬面，計稅是個別報表的賬面。

不忘初心 追問

2019-07-14 14:30

這個題是608按公允價？

陳詩晗老師 解答

2019-07-14 14:31

個別報表是600+8，沒有問題，你是哪里有疑問

不忘初心 追問

2019-07-14 14:32

我以為是公允價

不忘初心 追問

2019-07-14 14:32

它說售價，以為公允價

陳詩晗老師 解答

2019-07-14 14:36

不是的。這是合并這里的遞延所得稅。
這里的計稅你是看個別的價值

不忘初心 追問

2019-07-14 14:40

老師跟答案一樣的，有點不懂怎么計稅是看個別價值？

陳詩晗老師 解答

2019-07-14 14:45

比如你現(xiàn)在有兩個公司，這兩個公司，甲公司把一個500的設(shè)備以608出售給乙公司，那么在乙的個別報表是不是按608確認的這個設(shè)備的價值，但是在合并報表里他覺得這不是真正的買賣，他覺得這個設(shè)備價值還是要500去體現(xiàn)。
那么這樣，賬面價值就是500，那么在稅法上他才不管你是什么交易，他認可的就是608

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相關(guān)問題討論
您好！特殊性稅務(wù)處理，計稅依據(jù)不變，還是原來的計稅基礎(chǔ)7元
2022-03-27 16:12:07
您好，計稅基礎(chǔ)是直接扣除折舊的，這里的計算是直接拿原值扣除了兩年的折舊
2022-03-12 10:35:47
同學(xué)你好 1：其他權(quán)益工具投資，會計上賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 應(yīng)該確認遞延所得稅負債 借：其他綜合收益 400*15%=60 貸：遞延所得稅負債 60 政府補助 借：銀行存款 800 貸：遞延收益 800 這是個負債 賬面價值是800 計稅基礎(chǔ)=800-800=0 （因為當(dāng)期繳納所得稅，未來就不用繳納了
2021-07-18 23:10:46
同學(xué)你好，因為抵消的是甲公司銷售收入，1000萬元，乙公司的存貨，1000*60%萬元，銷售成本，1000*40%，所以不是700乘以60%，而是1000乘以60%。
2021-06-05 21:43:33
同學(xué)，你好 用300-300×2/5=180 雙倍余額法的公式就是這樣
2020-07-27 20:43:05
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