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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-07-01 09:39

不是有白條那個消費單么,沒有就自己做一個,根據(jù)消費單入賬

甜美的棉花糖 追問

2019-07-01 10:01

白條消費單就可以入費用?年底清算的時候需要納稅調整嗎?

maize老師 解答

2019-07-01 10:02

不用,你之前不是有預付那個發(fā)票么,有這個不用調增

maize老師 解答

2019-07-01 10:02

你白條是沖回這個的預付發(fā)票的

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不是有白條那個消費單么,沒有就自己做一個,根據(jù)消費單入賬
2019-07-01 09:39:00
借:預付賬款 1500 貸:銀行1000? 管理費用500
2022-03-15 10:06:52
你好!預付款銷售的發(fā)票,你可以計入預付賬款先
2017-09-26 16:10:24
會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產經營活動有關的可以稅前扣除。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及實施條例等法規(guī)規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時,會計處理:借:預付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費用-業(yè)務招待費 12500 ?貸:預付賬款 ?10000 ?貸:應交稅費-應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得,應納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業(yè)務招待費10000元部分按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)處理可以限額扣除,但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調增處理。 二、預付卡贈送給個人了,需要按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產經營活動有關的可以稅前扣除。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及實施條例等法規(guī)規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時,會計處理:借:預付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費用-業(yè)務招待費 12500 ?貸:預付賬款 ?10000 ?貸:應交稅費-應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得,應納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業(yè)務招待費10000元部分按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)處理可以限額扣除,但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調增處理。 二、預付卡贈送給個人了,需要按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2019-06-05 22:26:22
你可以問問,預付卡干什么用了,如果送人了,計入管理費用-招待費
2018-08-27 13:54:52
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