小雨 追問

2019-06-28 20:18

老師，是借累計盈余還是借以前年度盈余調(diào)整呢？

姜老師 解答

2019-06-28 20:53

補交是累計盈余，如果是調(diào)整以前年度賬務(wù)處理錯誤是通過以前年度盈余調(diào)整科目。

小雨 追問

2019-06-28 21:04

老師，補交部分走工資里面代扣是和你上面所說的那樣做分錄是嗎？借累計盈余 貸應(yīng)付職工薪酬—保險費 借應(yīng)付職工薪酬—保險費 貸財政撥款收入 預(yù)算會計做支出 是這樣的嗎？

小雨 追問

2019-06-28 22:35

老師，好像我的理解錯誤。從個人工資里面代扣補交的 應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬—工資福利 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費 貸財政撥款收入 是這樣嗎？

姜老師 解答

2019-06-29 06:59

從工資里代扣的個人部分在發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)付款—個人部分社保   銀行等，這是發(fā)放工資時的分錄。預(yù)算會計根據(jù)發(fā)放工資額借：事業(yè)支出   貸：資金結(jié)存。繳納社保就是借：應(yīng)付職工薪酬—單位部分   其他應(yīng)付款—個人部分  貸：銀行，預(yù)算會計借：事業(yè)支出  貸：資金結(jié)存。