圈圈 追問

2019-06-27 09:39

我這個(gè)月應(yīng)交增值稅應(yīng)該是179254.36 但是為什么減免稅額還是一個(gè)借方金額480

圈圈 追問

2019-06-27 09:41

您看看

鄒老師 解答

2019-06-27 09:48

你好，是不是沒有做減免稅額與未交增值稅對沖的分錄？

圈圈 追問

2019-06-27 09:56

我們一般不做未交增值稅

鄒老師 解答

2019-06-27 10:08

你好，有應(yīng)納稅額就需要做未交增值稅，需要與減免稅額對沖才是的

圈圈 追問

2019-06-27 10:15

如果我不設(shè)這個(gè)科目 應(yīng)該怎么處理呢 或者您能告訴我這個(gè)應(yīng)交稅金明細(xì)之間的構(gòu)暨關(guān)系

鄒老師 解答

2019-06-27 10:25

你好，需要設(shè)置這個(gè)科目
增值稅是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），做了這個(gè)分錄之后，減免稅額就沒有余額了