living 追問

2019-06-26 15:50

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是銷項(xiàng)稅的數(shù)額嗎？

meizi老師 解答

2019-06-26 16:04

你好 不一定的 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

living 追問

2019-06-26 16:17

當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，只有銷項(xiàng)稅385，前期待留抵的有25830元，到下月是不用繳稅的，我要把銷項(xiàng)稅385從貸方結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里面才能把銷項(xiàng)稅給沖了

meizi老師 解答

2019-06-26 16:20

你好 轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方放著 代表留抵就行

living 追問

2019-06-26 16:22

好的，謝謝老師

living 追問

2019-06-26 16:24

借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）385，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅385，分錄是這樣做，對嗎？

meizi老師 解答

2019-06-26 16:32

你好 是的 先掛著就行