Z.C.Y 追問(wèn)

2019-06-23 22:57

你好，老師，我是小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，主要是幫別人開(kāi)勞務(wù)票歸錢(qián)。
1、 個(gè)人來(lái)掛靠我公司時(shí)，我公司與個(gè)人應(yīng)該建立什么樣的關(guān)系？
2、比如本月個(gè)人要開(kāi)發(fā)票200萬(wàn)，然后我公司收取管理費(fèi)2個(gè)點(diǎn)，剩余的錢(qián)就要轉(zhuǎn)給他，我用什么方式轉(zhuǎn)給他？轉(zhuǎn)了錢(qián)應(yīng)該怎樣分錄？
3、我開(kāi)出發(fā)票后需要確認(rèn)收入嗎？如果確認(rèn)了收入，成本就是個(gè)人給我提供工人工資表，可是200萬(wàn)需要好多工人工資表啊？確認(rèn)收入后成本工資表沒(méi)得那么多，剩余的成本應(yīng)該怎么處理，那不是要交很多企業(yè)所得稅?。坷蠋熯@種怎么處理比較好？

Z.C.Y 追問(wèn)

2019-06-23 22:58

你幫我看看我這建筑勞務(wù)公司這個(gè)應(yīng)該怎樣處理？

莊老師 解答

2019-06-24 07:14

1、掛靠工程的會(huì)計(jì)處理方式可參照總包單位財(cái)務(wù)處理方法進(jìn)行。
2、用對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬給對(duì)方，借應(yīng)付賬款－－分包方200，貸銀行存款196，其他業(yè)務(wù)收入4（200*2%）
3、本月個(gè)人要開(kāi)發(fā)票200萬(wàn)，到稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票

Z.C.Y 追問(wèn)

2019-06-24 10:20

我確認(rèn)收入是確認(rèn)200萬(wàn)，還是2萬(wàn)？

莊老師 解答

2019-06-24 11:37

你好，200萬(wàn)元是對(duì)方代開(kāi)發(fā)票的，確認(rèn)收入是2萬(wàn)

Z.C.Y 追問(wèn)

2019-06-24 11:43

老師，是個(gè)人找我勞務(wù)公司開(kāi)票200萬(wàn)給建筑公司，然后建筑公司把錢(qián)轉(zhuǎn)我公司，我扣除管理費(fèi)2萬(wàn)再把錢(qián)轉(zhuǎn)給個(gè)人，個(gè)人跟我公司簽的內(nèi)部承包勞務(wù)協(xié)議，個(gè)人提供民工工資表給我做成本？這全程整個(gè)賬務(wù)該怎么處理？

莊老師 解答

2019-06-24 13:04

個(gè)人找我勞務(wù)公司開(kāi)票200萬(wàn)給建筑公司，這個(gè)是違法的，

Z.C.Y 追問(wèn)

2019-06-24 13:22

我公司與建筑公司簽訂了勞務(wù)分包合同的

莊老師 解答

2019-06-24 15:36

你好，那按勞務(wù)分包合同的賬務(wù)處理

Z.C.Y 追問(wèn)

2019-06-24 15:44

分包合同的全程賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？

莊老師 解答

2019-06-24 15:48

1、預(yù)付工程款，

根據(jù)合同協(xié)議約定支付的預(yù)付款應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付賬款——應(yīng)付分包款”科目

借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付分包款

貸：銀行存款

2、工程款結(jié)算，

根據(jù)與分包企業(yè)確認(rèn)的結(jié)算通知單，確認(rèn)應(yīng)付的工程款

借：工程施工——合同成本——分包工程費(fèi)用

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付分包款

3、支付進(jìn)度款，

支付已經(jīng)辦理結(jié)算的款項(xiàng)時(shí)，

借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付分包款

貸：銀行存款